tag:blogger.com,1999:blog-71353242879450587152024-03-12T20:31:16.786-07:00CONCILIACION BANCARIAAnonymoushttp://www.blogger.com/profile/00092113960000726636noreply@blogger.comBlogger5125tag:blogger.com,1999:blog-7135324287945058715.post-28405348966111084072013-03-25T06:49:00.001-07:002013-03-25T07:26:40.684-07:00Métodos y procedimientos para elaborar una conciliación bancaria<h2 style="color: #6fa8dc; text-align: justify;">
<b>1.
Introducción</b></h2>
<div style="color: #6fa8dc; text-align: justify;">
En el mundo empresarial el efectivo es visto como la
parte más importante y delicada en cuanto a la
manipulación, uso y preservación del mismo, es por
ello que en toda empresa nunca
debe faltar buenas directrices que garanticen el buen
aprovechamiento del este activo. Dicha importancia radica en que
el efectivo es el medio por el cual se logran obtener bienes o
servicios,
útiles para el objetivo
general de una empresa y que
generalmente se maneja por medio de la tenencia del mismo en
cuentas
bancarias. En la mayoría de los casos el saldo del
estado de
cuenta bancaria al final de cada mes y el saldo que aparece en
los libros del
depositante, no coinciden, en estos casos es necesario efectuar
una conciliación mensual con cada uno de los bancos en los
cuales se tengan cuentas corrientes, de esta forma determinan las
diferencias existentes y se consigue el saldo
correcto.</div>
<div style="color: #6fa8dc; text-align: justify;">
La conciliación bancaria no es un registro
contable, sino una herramienta de control
interno del efectivo. El presente documento trata sobre el
procedimiento,
métodos y
las reglas de presentación para elaborar una
conciliación bancaria.</div>
<h2 style="color: #6fa8dc; font-weight: normal; text-align: justify;">
<a href="https://www.blogger.com/blogger.g?blogID=7135324287945058715" id="proced" name="proced"></a>2. Procedimiento
contable previo para la elaboración de una
conciliación bancaria</h2>
<div style="color: #6fa8dc; text-align: justify;">
Uno de los mayores problemas que
se presentan a la hora de elaborar una conciliación, es
que a veces NO se sabe que hacer con los ajustes hechos el mes
anterior, a continuación se presentan algunos pasos o
recomendaciones anteriores al estudio de los libros para proceder
con la conciliación del mes correspondiente.</div>
<table border="1" cellpadding="2" cellspacing="0" style="color: #6fa8dc; margin-left: 0px; margin-right: 0px; text-align: left;">
<tbody>
<tr>
<td bgcolor="#FFFFFF" rowspan="1" valign="top" width="22%"><div align="center">
PARTIDA O CAUSA</div>
</td>
<td bgcolor="#FFFFFF" colspan="2" valign="top" width="78%"><div align="center">
PROCEDIMIENTO</div>
</td>
</tr>
<tr>
<td bgcolor="#FFFFFF" valign="top" width="22%"></td>
<td bgcolor="#FFFFFF" valign="top" width="39%"><div align="center">
EMPRESA</div>
</td>
<td bgcolor="#FFFFFF" valign="top" width="39%"><div align="center">
BANCO</div>
</td>
</tr>
<tr>
<td bgcolor="#FFFFFF" valign="top" width="22%"><div align="center">
PARTIDAS NO REGISTRADAS EN EL
BANCO</div>
</td>
<td bgcolor="#FFFFFF" valign="top" width="39%"></td>
<td bgcolor="#FFFFFF" valign="top" width="39%"><ul>
<li>Verificar que los cheques en Tránsito (del mes
pasado) aparezcan en el
Estado de cuenta enviado por Banco.</li>
</ul>
<ul>
<li>Verificar que los Depósitos en
Tránsito (del mes pasado) aparezcan en el estado
de cuenta enviado por Banco.</li>
</ul>
</td>
</tr>
<tr>
<td bgcolor="#FFFFFF" valign="top" width="22%"><div align="center">
PARTIDAS NO REGISTRADAS EN LA
EMPRESA</div>
</td>
<td bgcolor="#FFFFFF" valign="top" width="39%"><ul>
<li>Revisar que las Notas de Débito o
Cheques omitidos (del mes pasado) estén
reflejadas en el libro mayor de Banco.</li>
</ul>
<ul>
<li>Revisar que las Notas de Crédito o Depósitos
omitidos (del mes pasado) estén reflejadas en el
libro mayor de Banco.</li>
</ul>
</td>
<td bgcolor="#FFFFFF" valign="top" width="39%"></td>
</tr>
<tr>
<td bgcolor="#FFFFFF" valign="top" width="22%"><div align="center">
ERRORES</div>
</td>
<td bgcolor="#FFFFFF" valign="top" width="39%"><ul>
<li>Comprobar que se hayan asentado todos los
errores (del mes pasado) en los libros de la
empresa (libro mayor de Banco) ya sean por
diferencias, mal ubicación, omisión o
prescripción de cheques.</li>
</ul>
</td>
<td bgcolor="#FFFFFF" valign="top" width="39%"><ul>
<li>Comprobar que se hayan asentado todos los
errores (del mes pasado) en el estado de cuenta
bancario, ya sean por diferencias, mal
ubicación, omisión o partidas que no
corresponden a<u> la empresa.</u></li>
</ul>
</td>
</tr>
</tbody></table>
<div style="color: #6fa8dc; text-align: justify;">
Importante: de NO encontrar los ajustes de los
errores asentados en los libros y/o estado de cuenta bancario
(actuales) estas se deben tomar en cuenta para la
conciliación actual o si estuviesen pero con diferencia en
cantidad o mal ubicados, de igual forma se tomará en
cuenta para su correspondiente ajuste en la conciliación
actual de darse el caso contrario en que SI se encuentren tales
partidas ya registradas en los libros y/o estado de cuenta
bancario (actuales) con y con montos compatibles las mismas no se
toman en cuenta para ningún tipo de ajuste.</div>
Anonymoushttp://www.blogger.com/profile/00092113960000726636noreply@blogger.com1tag:blogger.com,1999:blog-7135324287945058715.post-59062153833125862522013-03-18T07:39:00.004-07:002013-03-25T07:26:53.422-07:00Imágenes IMÁGENES<br />
<div style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEh-IRby8e3sc4BYSUu7CxPZ_a4x242pS7YLePXvie8ruD_dfey6xG6rmcaUG_WAxSZtHBGLqe8eIsrBDglUplI3Ar4OEHd77kFwRTYctZ3_z7mVbRRAuthRn8yMv1kmSFPx0c-m1qj2m63R/s400/4.gif" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEh-IRby8e3sc4BYSUu7CxPZ_a4x242pS7YLePXvie8ruD_dfey6xG6rmcaUG_WAxSZtHBGLqe8eIsrBDglUplI3Ar4OEHd77kFwRTYctZ3_z7mVbRRAuthRn8yMv1kmSFPx0c-m1qj2m63R/s400/4.gif" height="372" width="400" /></a></div>
<br />
<div style="text-align: justify;">
<br /></div>
<br />
<br />
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="http://imagenes.mailxmail.com/cursos/imagenes/6/8/apertura-de-cuentas-corrientes-y-sus-objetivos-libro-bancos-conciliacion-bancaria_27186_3_6.GIF" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" src="http://imagenes.mailxmail.com/cursos/imagenes/6/8/apertura-de-cuentas-corrientes-y-sus-objetivos-libro-bancos-conciliacion-bancaria_27186_3_6.GIF" height="383" width="400" /></a></div>
<div style="text-align: justify;">
<br /></div>
<br />
<br />
<span id="goog_781276070"></span><span id="goog_781276071"></span>Anonymoushttp://www.blogger.com/profile/00092113960000726636noreply@blogger.com0tag:blogger.com,1999:blog-7135324287945058715.post-24378391103698403692013-03-18T07:16:00.002-07:002013-03-18T07:35:53.195-07:00<br />
<h1 class="entry-title" style="color: #e06666; text-align: justify;">
Entendiendo la Conciliación Bancaria </h1>
<div style="color: #e06666; font-family: Georgia,"Times New Roman",serif; text-align: justify;">
<span style="font-size: small;"><i><span data-mce-mark="1">La <span data-mce-mark="1"><b>Conciliación Bancaria</b></span>
es uno de los procedimientos de control que periódicamente se realiza
en una empresa,generalmente de forma mensual, semanal o según lo
requerimientos de la administración.</span></i></span></div>
<div style="color: #e06666; font-family: Georgia,"Times New Roman",serif; text-align: justify;">
<span style="font-size: small;"><i>Ahora quizás me preguntes: ¿Pero para qué hacer una Conciliación Bancaria?.</i></span></div>
<div style="color: #e06666; font-family: Georgia,"Times New Roman",serif; text-align: justify;">
<span style="font-size: small;"><i>Sencillamente porque al hacerlo, se tendrá control del efectivo disponible y utilizado en los Bancos.</i></span></div>
<div style="color: #e06666; font-family: Georgia,"Times New Roman",serif; text-align: justify;">
<span style="font-size: small;"><i>Que te parece si vamos por partes.</i></span></div>
<div style="color: #e06666; font-family: Georgia,"Times New Roman",serif; text-align: justify;">
<span style="font-size: small;"><i>Primero entendamos qué es una <b>Conciliación Bancaria.</b></i></span></div>
<h1 style="color: #e06666; font-family: Arial,Helvetica,sans-serif; text-align: justify;">
<span style="font-size: small;">¿Qué es una Conciliación Bancaria?</span></h1>
<div style="color: #e06666; font-family: Georgia,"Times New Roman",serif; text-align: justify;">
<i><span style="font-size: small;">Una conciliación bancaria, es el
procedimiento contable que permite verificar los saldos registrados al
final de un período, entre el Libro Mayor de Bancos y el saldo reportado
por la Institución Bancaria, hasta lograr conciliaros.</span></i></div>
<div style="color: #e06666; font-family: Georgia,"Times New Roman",serif; text-align: justify;">
<i><span style="font-size: small;">Básicamente la estructura de la Conciliación Bancaria se presenta de la siguiente manera:</span></i></div>
<div style="color: #e06666; font-family: Georgia,"Times New Roman",serif; text-align: justify;">
<br /></div>
<table border="0" style="color: #e06666; margin-left: 0px; margin-right: 0px; text-align: left;">
<tbody>
<tr>
<td colspan="2" style="text-align: center;"><span style="font-size: large;"><span style="font-family: 'comic sans ms',sans-serif;">Empresa Facil Contabilidad</span></span></td>
</tr>
<tr>
<td colspan="2" style="text-align: center;"><span style="font-size: large;"><span style="font-family: 'comic sans ms',sans-serif;">Conciliación Bancaria</span></span></td>
</tr>
<tr>
<td colspan="2" style="text-align: center;"><span style="font-size: large;"><span style="font-family: 'comic sans ms',sans-serif;"> Del: 01 de Enero al 31 de Enero Año 2012 </span></span></td>
</tr>
<tr>
<td colspan="2"></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-family: georgia, palatino;">Saldo en el Libro Mayor de Bancos al 31/01/2012</span></td>
<td style="text-align: right;">$2000,00</td>
</tr>
<tr>
<td><ul>
<li><span style="font-family: georgia, palatino;">(+) Notas de Crédito </span></li>
</ul>
</td>
<td style="text-align: right;">$100,00</td>
</tr>
<tr>
<td><ul>
<li><span style="font-family: georgia, palatino;">(-) Notas de Débito </span></li>
</ul>
</td>
<td style="text-align: right;">-$50,00</td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-family: georgia, palatino;"><i><b>(=) Saldo a Conciliar</b></i></span></td>
<td><span style="text-decoration: underline;"><i><b><span style="text-decoration: underline;"> $2050,00</span></b></i></span></td>
</tr>
<tr>
<td colspan="2"></td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-family: georgia, palatino;">Saldo en el Estado de Cuenta Bancario al 31/01/2012</span></td>
<td style="text-align: right;">$1800,00</td>
</tr>
<tr>
<td><ul>
<li><span style="font-family: georgia, palatino;"> (+) Depósitos en Tránsito</span></li>
</ul>
</td>
<td style="text-align: right;">$350,00</td>
</tr>
<tr>
<td><ul>
<li><span style="font-family: georgia, palatino;"> (-) Cheques Girados y No Cobrados</span></li>
</ul>
</td>
<td style="text-align: right;">-$100,00</td>
</tr>
<tr>
<td><span style="font-family: georgia, palatino;"><b><i>(=) Saldo a Conciliar</i> </b></span></td>
<td style="text-align: right;"><b><span style="text-decoration: underline;"><i>$2050,00</i></span></b></td>
</tr>
</tbody>
</table>
<div style="color: #e06666; text-align: justify;">
<br /></div>
<div style="color: #e06666; text-align: justify;">
<br /></div>
<div style="color: yellow; text-align: justify;">
<div style="color: #e06666;">
Como observaste, la estructura de una Conciliación Bancaria no es nada del otro mundo, lo importante es entenderla y listo....!!!</div>
<div style="color: #e06666;">
<br /></div>
<div style="color: #e06666;">
A continuación unas imágenes </div>
<br />
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiRA1re0eupfYB_L_zs7MRceDfo_kWKGqN_oawwklxa7Sony5dxOiOW2xkV8gA2TLu9g4vHf1DaS21kzPG4Vosrp8uHNdG8tqQ0NojQvwWXF9coLjaXiBlljxykRrdabQTkLPKuhKeCcZ8Q/s1600/empresa-x.jpg" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiRA1re0eupfYB_L_zs7MRceDfo_kWKGqN_oawwklxa7Sony5dxOiOW2xkV8gA2TLu9g4vHf1DaS21kzPG4Vosrp8uHNdG8tqQ0NojQvwWXF9coLjaXiBlljxykRrdabQTkLPKuhKeCcZ8Q/s1600/empresa-x.jpg" height="313" width="320" /></a></div>
<br />
<br />
<br />
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="http://www.monografias.com/trabajos93/contabilidad-conciliacion-bancaria/image003.jpg" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" src="http://www.monografias.com/trabajos93/contabilidad-conciliacion-bancaria/image003.jpg" height="320" width="280" /></a></div>
</div>
<h1 class="entry-title" style="color: yellow;">
</h1>
<h1 class="entry-title">
</h1>
<br />Anonymoushttp://www.blogger.com/profile/00092113960000726636noreply@blogger.com0tag:blogger.com,1999:blog-7135324287945058715.post-86370613918207451322013-03-18T07:08:00.001-07:002013-03-25T07:27:17.276-07:00Entendiendo La Conciliacion Bancaria <br />
<br />
CONCILIACIÓN BANCARIA<br />
Aqui les dejamos unos videos espero les sirvan de mucha ayuda........<br />
<br />
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<object class="BLOGGER-youtube-video" classid="clsid:D27CDB6E-AE6D-11cf-96B8-444553540000" codebase="http://download.macromedia.com/pub/shockwave/cabs/flash/swflash.cab#version=6,0,40,0" data-thumbnail-src="http://img.youtube.com/vi/_bs19PBT9wY/0.jpg" height="266" width="320"><param name="movie" value="http://youtube.googleapis.com/v/_bs19PBT9wY&source=uds" /><param name="bgcolor" value="#FFFFFF" /><param name="allowFullScreen" value="true" /><embed width="320" height="266" src="http://youtube.googleapis.com/v/_bs19PBT9wY&source=uds" type="application/x-shockwave-flash" allowfullscreen="true"></embed></object></div>
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<object class="BLOGGER-youtube-video" classid="clsid:D27CDB6E-AE6D-11cf-96B8-444553540000" codebase="http://download.macromedia.com/pub/shockwave/cabs/flash/swflash.cab#version=6,0,40,0" data-thumbnail-src="http://img.youtube.com/vi/Id_jfHvcIJk/0.jpg" height="266" width="320"><param name="movie" value="http://youtube.googleapis.com/v/Id_jfHvcIJk&source=uds" /><param name="bgcolor" value="#FFFFFF" /><param name="allowFullScreen" value="true" /><embed width="320" height="266" src="http://youtube.googleapis.com/v/Id_jfHvcIJk&source=uds" type="application/x-shockwave-flash" allowfullscreen="true"></embed></object></div>
<br />
<br />
<br />Anonymoushttp://www.blogger.com/profile/00092113960000726636noreply@blogger.com3tag:blogger.com,1999:blog-7135324287945058715.post-56439844740860708372013-03-11T07:19:00.001-07:002013-06-20T07:14:07.840-07:00Concepto CONCILIACIÓN BANCARIA <br />
<div style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div style="font-family: "Helvetica Neue",Arial,Helvetica,sans-serif; text-align: justify;">
<br /></div>
<div style="font-family: "Helvetica Neue",Arial,Helvetica,sans-serif; text-align: justify;">
</div>
<div style="font-family: "Helvetica Neue",Arial,Helvetica,sans-serif; text-align: justify;">
La conciliación bancaria es la tarea de cotejar las anotaciones que
figuran en el extracto bancario con el libro de bancos a los efectos de
determinar el origen de las diferencias y realizar los asientos de
ajustes contables cuando correspondan.</div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<br /></div>
<div style="font-family: "Helvetica Neue",Arial,Helvetica,sans-serif; text-align: justify;">
Consiste en verificar la
igualdad entre las anotaciones contables y las constancias que surgen de
los resúmenes bancarios, efectuando el cotejo mediante un básico
ejercicio de control, basado en la oposición de intereses entre la
empresa y el banco. La conciliación bancaria NO es un registro contable,
es una herramienta de control y auditoría.<br />
<br />
Hacer clic sobre la imagen para una visión mejor.... </div>
<div style="font-family: "Helvetica Neue",Arial,Helvetica,sans-serif; text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="http://bimg1.mlstatic.com/plantilla-en-excel-para-conciliacion-bancaria_MLV-F-2690058835_052012.jpg" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" src="http://bimg1.mlstatic.com/plantilla-en-excel-para-conciliacion-bancaria_MLV-F-2690058835_052012.jpg" height="236" width="400" /></a></div>
<div style="font-family: "Helvetica Neue",Arial,Helvetica,sans-serif; text-align: justify;">
<br /></div>
Anonymoushttp://www.blogger.com/profile/00092113960000726636noreply@blogger.com4